Instalatér, který odmítl zakázku, protože neměl na nářadí. Grafička, které odběratelé zaplatili o tři týdny později, než měla uhradit licenci softwaru. Kadeřník, kterému utekly lepší prostory, protože v rozhodný den neměl hotovost. Každý podnikatel zná chvíli, kdy se peněžní tok přesně nekryje s potřebou a kdy by několik tisíc korun v pravou chvíli změnilo výsledek. Půjčka na podnikání takovou mezeru překlene, ale něco stojí – a právě cenu by měl podnikatel umět spočítat dřív, než o ni požádá. Složitá matematika to není: cena krátkodobého podnikatelského úvěru se skládá ze dvou složek a hned na několika místech ji žadatel ovlivní sám.
Cenu krátkodobé půjčky na podnikání tvoří úrok a poplatek za sjednání, které rostou s částkou i počtem dní
První složkou je úrok. Je sjednán sazbou 50 % p.a., naskakuje však denně z dlužné jistiny a platí se jen za dny, po které podnikatel peníze skutečně drží. Roční číslo proto vypadá vysoko, ve skutečnosti se z něj uplatní jen poměrná část: při třicetidenní splatnosti zhruba dvanáctina, při sedmidenní podstatně méně. Druhou složkou je poplatek za sjednání a čerpání úvěru. Ten je stanovený ve smlouvě předem a účtuje se ke dni poskytnutí peněz, jeho výše se ale stejně jako úrok odvíjí od půjčené částky i délky splatnosti, takže vyšší částka či delší splatnost zdraží obě složky. Kalkulačka je obě vyčíslí předem a skutečnou cenu dává teprve jejich součet. Poplatek přitom zanedbatelnou položkou není a do kalkulace patří stejně samozřejmě jako úrok.
Volba splatnosti mezi 7 a 30 dny je první místo, kde podnikatel cenu sám ovlivní
Délku splatnosti neurčuje poskytovatel, ale žadatel při vyplňování žádosti, a to v rozmezí 7 až 30 kalendářních dnů. Protože s počtem dní roste úrok i poplatek, je kratší splatnost levnější jako celek: za sedm dní naběhne na úroku zhruba čtvrtina toho, co za třicet, a nižší je i poplatek. Nejlevnější varianta však není automaticky nejlepší. Úvěr se splácí jednorázově v den splatnosti, takže datum musí sedět na příjem, ze kterého bude uhrazen. Splatnost nastavená dřív, než peníze od odběratele dorazí, sice na ceně ušetří, ale vyvolá prodlení, a to stojí víc než několik dní splatnosti navíc. Prodloužení splatnosti o 7, 14 nebo 28 dní za smluvní poplatek sice existuje, do kalkulace ceny ho ale obezřetný podnikatel nezahrnuje a počítá s ním jen pro případ, že platba od odběratele nedorazí. Rozumná volba proto zní: nejkratší splatnost, která bezpečně končí až po očekávaném příjmu, s rezervou několika dní na případné zpoždění platby. Právě tady rozhoduje podnikatel o ceně nejvíc, a rozhoduje sám.
Sleva za včasné splacení má rozvazovací podmínku, do kalkulace proto patří až po zaplacení v termínu
Třetím prvkem je sleva na příslušenství úvěru, tedy na tom, co klient platí nad rámec jistiny. Náleží mu, pokud úvěr splatí řádně a včas, a kalkulačka ji ukazuje v samostatném řádku s podmínkou včasného splacení. Sleva má rozvazovací podmínku: smlouva ji přiznává hned při sjednání, jakmile ale úvěr není uhrazen řádně a v termínu, sleva zaniká a klient dluží příslušenství v plné výši. Nejde tedy o sankci připočítanou navíc, nýbrž o výhodu, o kterou lze přijít. Pro kalkulaci z toho plyne jednoduché pravidlo: podnikatel počítá s cenou bez slevy jako s částkou, kterou musí být schopen zaplatit, a slevu bere jako odměnu za disciplínu, která se potvrdí teprve připsáním splátky v termínu. Stejně se posuzuje i akce pro nové klienty, kteří mohou první půjčku až do 10 000 Kč na 14 dnů získat se 100% slevou na poplatek za sjednání: odpadá tím jen druhá složka ceny, úrok za čtrnáct dní zůstává a odpuštění poplatku podléhá stejné rozvazovací podmínce jako sleva za včasné splacení.
Odpočet úroků a poplatků ze základu daně získá jen OSVČ, která uplatňuje skutečné výdaje
Čtvrtý prvek nesnižuje cenu u poskytovatele, ale v daňovém přiznání. Úrok i poplatky za podnikatelský úvěr jsou pro podnikatele daňově uznatelným nákladem, protože souvisejí s dosažením a udržením příjmů z podnikání. Odpočet však není automatický a má podmínku, na kterou se zapomíná: projeví se jen u OSVČ, která uplatňuje skutečné výdaje, ať už v daňové evidenci, nebo v účetnictví. Kdo používá výdajový paušál, má v procentech z příjmů zahrnuty všechny výdaje a úrok z úvěru si nad jejich rámec neodečte; kdo je v režimu paušální daně, přiznání nepodává a žádné výdaje neuplatňuje. Pro tyto podnikatele zůstává cena úvěru v plné výši. Tam, kde odpočet funguje, snižuje základ daně o zaplacený úrok a poplatek, takže úspora odpovídá sazbě daně z této částky, nikoli celé ceně úvěru. A ještě jedna podmínka: poskytovateli se účel úvěru nedokládá, finanční úřad ale při kontrole posuzuje, zda peníze sloužily podnikání – úrok a poplatek z půjčky na podnikání, ze které byla zaplacena soukromá útrata, do výdajů nepatří. Odpovědnost za posouzení vlastní schopnosti úvěr splatit leží plně na podnikateli, protože jde o podnikatelský úvěr, na který se ochrana spotřebitele nevztahuje.
Úrok i poplatek vyčíslené před podpisem smlouvy jsou u půjčky na podnikání měřítkem serióznosti nabídky
Všechny čtyři prvky lze sečíst jen tehdy, když jsou známé předem. Podnikatelská půjčka, u níž žadatel vidí poplatek, úrok, datum splatnosti i celkovou částku k zaplacení ještě před odesláním žádosti, se dá do plánu peněžních toků zapsat jako konkrétní číslo; nabídka bez předem vyčíslené ceny se do něj zapsat nedá. Kalkulačka na webu Open Factor vyčíslí obě složky ceny i řádek se slevou při včasném splacení hned při volbě částky a počtu dní, žadatel si tak porovná sedmidenní a třicetidenní variantu dřív, než se rozhodne. Peníze jsou po schválení žádosti na účtu do 10 minut, a to za splnění podmínek, k nimž patří mimo jiné řádně dokončená žádost a účet u spolupracující banky. Pro podnikatele, který umí počítat, je závěr jednoduchý: cena krátkodobého úvěru je součtem úroku a poplatku za zvolenou částku a dny, snižuje ji sleva potvrzená včasnou splátkou a u OSVČ se skutečnými výdaji ještě daňový odpočet – a každou z těchto položek má do značné míry ve vlastních rukou.
Zdroj obrázku: Syda Productions / stock.adobe.com
